一、選題背景 

本次文件明確指出需要推動金融資源更多地向農村傾斜，深化農村金融體系的改革。雖然近年來大陸在農村金融改革方面有了較大的進展，包括加快農村信用社綜合改革、推進農業銀行轉軌改制、調整農業發展銀行職能，啟動郵政儲蓄改革、探索小額農貸組織等新型機構試點等。但總的來看，與解決“三農”問題的需求仍有很大距離，農村金融是整個金融體系中最薄弱的環節，存在法律制度不健全，組織結構有缺陷，監管方面不到位，農業風險無法避免等問題，使得大陸建設農村金融體系的道路崎嶇難行。這時，為了解決大陸農村金融存在的問題，完善大陸農村金融體系就成了現階段大陸必須要發展的方向。 

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二、選題的目的和意義 

隨著經濟的發展，大陸和臺灣農業產值所占 GDP 的比重日益降低，但是農業人口并沒有隨著產值的下降而下降，特別是中國大陸，14 億人口當中農民可以占到 9 億之多。農業產值占比和人口數量占比的不匹配說明農業的效率低下。而效率低下的原因主要是大陸過于追求產業化、標準化的農業發展模式，與現代農業發展模式相配套的農村金融服務體系卻沒有隨之建立，大陸依舊停留于傳統農村金融體系框架中。反觀我國臺灣地區，其獨立而完備的農村金融體系在助推島內農業現代化方面成效顯著，并作為臺灣經濟發展的獨特標志而為世界所公認。這更加說明了完善的農村金融體系對農業經濟發展的推進作用。臺灣獨特的農村金融體系是亞洲農村金融體系的成功典范之一，無論是其內部組織運行機制還是外部監管配套措施，都相較于隔海相望的大陸更為完善。 農村金融體系受到各地特有的文化、法律和政策的影響而會有著不同的結構。筆者有幸在研究生階段去往臺灣，進行為期半年的交換活動，見到了臺灣休閑生態農牧業的發展。臺灣正在學習日本的發展模式，打造綠色旅游的生態環境，把農業和旅游服務業結合起來，營造農業發展的另一片天地。同時和有關專家的談話讓我了解到臺灣高端精致農業的打造不僅僅是靠機械化精密的生產技術，還有臺灣非常完善的農村金融體系進行保駕護航。因此筆者開始收集資料，進行民間走訪，探尋生態農場如池上農場成功的秘訣，才有了完成這篇關于兩岸農村金融體系比較的想法。當然臺灣如今的一元化二級制農村金融體系并不一定就適用于中國大陸。不過，他的經驗可以拿來借鑒和吸收，臺灣農村金融改革的出現或許可以給大陸檢視自己農村金融問題和發展農村金融體系時提供一點小小的參考。為了維持農業發展，農村經濟的振興和農民資金的要求，有必要建立健全完善的農村金融體系，以保證農業經濟的可持續發展。 

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第二章  農村金融體系的基本概念及理論基礎 

 

一、農村金融的基本概念 

農村金融的準確定義是探討、解決農村金融問題的首要前提。文獻研究發現，雖然農村金融從古代就開始有記載，但是真正定義這個詞是從十一屆三中全會以后。而且長期來看，只要“金融”前面冠上“農村”就能定義出來是農村資金的融通1，是農村貨幣、信用與農村金融主體活動的總稱。農村金融是相對于城市金融而言的。目前，大陸農村金融一般由合作金融、農村商業金融、農村政策金融和農村民間金融等部分構成。簡言之，農村金融是指農村資金的籌集、發放以及農村金融活動及其發展規律。事實上，為了適應農村經濟發展所產生的交易愿望，那些在分工和交換體系中所產生和發展的農村金融機構、監管體系、法律體系以及金融市場等都屬于農村金融的經濟范疇。

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二、金融體系與農村金融體系

金融體系有廣義和狹義之分。廣義的金融體系，包括金融調控體系、金融組織體系、金融監管體系、金融市場體系和金融環境體系五個方面。金融調控體系是指國家宏觀調控體系和調控機，包括貨幣政策與則政政策的配合、保持幣值穩定和總量平衡、健全傳導機制、做好統計監測工作，提高調控水平等宏觀調控體系和利率市場化、利率形成機制、匯率形成機制等調控機制。金融組織體系是指以中央銀行為中心，以商業銀行為主體的包括證券公司、保險公司、信托投資公司等現代金融企業，以及政策性銀行、農村信用合作社、中小金融機構等各種所有制金融企業。金融監管體系包括健全金融風險監控、預警和處置機制，增強監管信息透明度，接受社會監督，處理好監管與支持金融創新的關系，建立監管協調機制等。金融市場體系包括擴大直接融資，建立多層次資本市 場體系，完善資本市場結構，豐富資本市場產品，推進風險投資和創業板市場建設，拓展債券市場、擴大公司債券發行規模，發展機構投資者，完善交易、登記和結算體系,穩步發展期貨市場。金融環境體系包括建立健全現代產權制度、完善公司法人治理結構、建設全國統一市場、建立健全社會信用體系、轉變政府經濟管理職能、深化投資體制改革等。狹義的金融體系是指一個國家的金融組織體系，即有些什么金融機構，它們在經濟社會中各自發揮什么職能作用。 農村金融體系是農村各種金融機構及其活動所構成的有機整體，是整個國家金融體系不可分割的組成部分，但又具有相對獨立性。傳統的農村金融理論主要是從農村金融機構的角度來研究農村金融體系，即所謂的金融機構觀。其明顯的缺陷在于，當經營環境發生變化時，金融組織的運行將會變得無序，更談不上金融發展對經濟增長產生支持作用。本篇論文研究農村金融體系，偏重于狹義的概念，即主要側重研究農村金融機構，同時輔以農村法律制度，監管環境，服務體系，對比中國大陸和中國臺灣的農村金融體系。 

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第三章  中國大陸農村金融體系 .... 13 

一、中國大陸農村金融體系的改革歷程及反思 ....... 13 

（一）中國大陸農村金融體系的改革歷程 ........ 13 

（二）中國大陸農村金融體系改革歷程的反思 ........... 15 

二、中國大陸農村金融機構現狀、問題與評價 ....... 15 

三、中國大陸農村金融體系的法律制度的現狀及問題 ...... 21 

四、中國大陸農村金融體系中農業保險和農村金融保證制度 .............. 23 

第四章   中國臺灣農村金融體系 ............. 25 

一、中國臺灣農村金融體系的歷史沿革 ........ 25 

二、中國臺灣農村金融體系的一元二級制結構及其職能 ............. 27 

三、中國臺灣農村金融體系的經驗與啟示 .... 32

第五章  兩岸農村金融體系比較分析與借鑒 ...... 35 

一、兩岸農村金融體系的比較分析 ..... 35 

二、臺灣農村金融體系對大陸的借鑒 ............ 42 

 

第五章  兩岸農村金融體系比較分析與借鑒 

 

一、兩岸農村金融體系的比較分析

我國臺灣地區經過五十年的改革和探索，形成了其特有的一套農村金融體系，在促進農業發展方面成效顯著。通過對兩岸農村金融體系進行比較，吸取其優勢長處，發現自身存在的問題，這對于中國大陸農村金融體系的建設和完善有著重要的意義。法律是一個體系生存的基礎和根本。世界上許多先進的國家都對農村金融有專案立法，農村金融體系較為完善的國家，都是國家通過立法來約束和規范農村金融業的發展，同時良好的法律體系又更利于農村金融的良性發展。所謂經濟基礎決定上層建筑，作為上層建筑的農業金融法律體系，大陸法律制度的嚴重不足已經嚴重制約了大陸農村金融的發展。小農制的臺灣仍然有區別于商業銀行的農村金融法律體系，更何況大農制的中國大陸。 長時間以來，大陸的金融立法都是針對二元制的金融結構當中的城市金融，把城市金融和農村金融割裂開來。農村金融并沒有一部完整的法律來進行體系的梳理和監管，主要依靠國家政策進行導向，農業金融法制建設較為滯后。只有一部大法《農業法》涵蓋了涉農的一些方面，剩下的都是一些地方性的行政法規，法律層級效力較低。對于正規金融和非正規金融大陸法律的側重點也并不一樣。 1.正規金融組織：對于大陸的合作性金融組織和政策性金融組織，大陸并沒有專門的法律支撐，而商業性金融組織的法律法規較為完善，可是對涉農方向幾乎是空白的。對于農村信用社，大陸只有《中華人民共和國農民專業合作社法》、《農村信用合作社財務管理實施辦法》、《農村合作銀行管理暫行規定》等等均屬于政策性的規范文件，主要是對合作性金融組織的前段歷史總結，產權性質調整等等，最終會出現產權結構不明晰、合作性質逐漸消失、合作性金融組織朝向商業性金融組織發展等結果，限制了農村合作金融的發展；對于農業發展銀行，僅僅只有一些中國人民銀行、財政部等頒布的涉及農業發展的部門章程《中國農業發展銀行章程》、《中國農業發展銀行增設分支機構實施方案》等，無法對農業發展銀行行使政策性貸款和無償財政支持等方面進行明確的法律約束；對于中國農業銀行等銀行類金融機構，大陸的法律法規十分豐富，主要依據的是《中國人民銀行法》、《商業銀行法》等，但是商業銀行重在收益，而投入農村經濟等風險高、收益低、周期長、不良資產率高的項目中并不是大陸商業銀行的生存法則，所以商業性金融組織對農的法律法規針對性并不強。 

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結  論

 

中國大陸與中國臺灣在歷史和傳統文化上同根同源，經過前面幾章我們也充分了解了大陸和臺灣農村金融體系發展的過程、問題以及最后形成的農村金融體系。我們追求的終極目標都是相同的，那就是讓農民富裕起來，充分解決好“三農”問題，維護國家農村經濟體制的長治久安。 當然臺灣農村金融也存在著許多不足的地方。首先，臺灣地區自然條件惡劣，臺風地震暴雨時常發生，對靠天吃飯的農民來說會造成巨大的損失，因此農業保險就成為臺灣農業必不可少的一項避險利器，但是由于種種原因，農業社會保險遲遲未曾開辦；第二臺灣農會時常卷入政黨紛爭之中，政黨利用農會人員素質不高，滲透入農會的日常經營當中，使得農會信用部的經營情況不能獨立；第三，臺灣地區農業部門占 GDP 的比重已經相當之低，農業地位的急劇下降多少會影響農漁民的生產投入，政府對第一產業的投入也會相應減少。所以臺灣地區也面臨著巨大的農業挑戰。 兩岸農村金融所處的發展階段不同，金融體系的差異明顯，當前面臨的困境不同，改革的著力點也不同，所以大陸的農村金融體系改革不能照搬臺灣經驗。但是兩岸的金融文化還是有許多相似之處，并且臺灣在農村金融改革方面先行一步，構建了比較完整的滿足農業經濟發展和農村金融需要的農村金融體系，臺灣農村金融體系的經驗對大陸農村金融改革具有重要的借鑒意義。

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參考文獻(略)